國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》的通知
金規(guī)〔2025〕25號
各金融監(jiān)管局：
現(xiàn)將《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家金融監(jiān)督管理總局
2025年12月4日
2025年12月4日
金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
第三條 金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)可以分為直接租賃業(yè)務(wù)和售后回租業(yè)務(wù)。
金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)中，根據(jù)國家會計制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)營租賃會計科目核算的，為本辦法所稱經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)。
第四條 金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的租賃物范圍應(yīng)當(dāng)符合《金融租賃公司管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
第五條 金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
第六條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 盡職調(diào)查
第七條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家政策和監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險偏好，建立租賃物、承租人準(zhǔn)入管理政策并定期更新。
第八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和管理體系，規(guī)范盡職調(diào)查操作流程，明確盡職調(diào)查工作要求，確保盡職調(diào)查的獨(dú)立性、真實(shí)性和有效性。
第九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)通過有效方法和規(guī)范程序?qū)ψ赓U物、承租人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等方面進(jìn)行客觀、公正、審慎的調(diào)查，掌握租賃物權(quán)屬和價值等情況，了解承租人、擔(dān)保人及其他增信主體經(jīng)營、財務(wù)和信用狀況，確保融資租賃業(yè)務(wù)真實(shí)、風(fēng)險可控。
第十條 盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)至少由雙人共同實(shí)施，對租賃物、承租人進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，形成書面報告。
對于具有批量化或標(biāo)準(zhǔn)化特征，通過非現(xiàn)場調(diào)查手段能夠核實(shí)租賃物、承租人相關(guān)信息真實(shí)性并可據(jù)此作出有效風(fēng)險評價的業(yè)務(wù)，金融租賃公司可以簡化或不以現(xiàn)場方式開展調(diào)查，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、租賃物類型等因素，審慎確定可以簡化或不進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的業(yè)務(wù)金額上限。
第十一條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對租賃物適格性進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注租賃物真實(shí)性、流通性及風(fēng)險緩釋作用，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價值并能夠產(chǎn)生使用收益。
第十二條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)客觀、全面核查租賃物權(quán)屬情況，確保租賃物所有權(quán)清晰，不得將已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)確保租賃物由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。
第十三條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對租賃物特定化信息、物理狀態(tài)、交付狀況及相關(guān)營運(yùn)資質(zhì)等情況進(jìn)行調(diào)查。金融租賃公司開展經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)時，還應(yīng)當(dāng)對租賃物的價值波動、技術(shù)更新周期、核心部件、維修保養(yǎng)、保險安排、再處置周期和處置渠道等情況進(jìn)行調(diào)查。
第十四條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價值評估體系，制定租賃物評估管理辦法，明確評估程序、評估影響因素和評估方法等。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)化內(nèi)部管理部門設(shè)置，明確崗位職責(zé)分工，負(fù)責(zé)租賃物評估的部門及人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，確保評估結(jié)果真實(shí)、客觀、公正。
金融租賃公司的評估工作人員應(yīng)當(dāng)具備評估專業(yè)資質(zhì)。需要委托第三方機(jī)構(gòu)評估的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)評估方法的合理性及可信度進(jìn)行分析論證，不得簡單以外部評估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。
第十五條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合理確定租賃物價值，嚴(yán)禁低值高買。金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時，可以根據(jù)實(shí)際購買價款或廠商指導(dǎo)價格等因素合理確定租賃物價值；開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以承租人所持有資產(chǎn)的賬面價值為基礎(chǔ)，選用合理的估值方法確定租賃物價值。
第十六條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審慎客觀原則，對承租人生產(chǎn)經(jīng)營、信用資質(zhì)、內(nèi)部控制、財務(wù)狀況等情況進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注承租人對租賃物使用和融資需求的真實(shí)性、合法性和合理性，承租人經(jīng)營性現(xiàn)金流對租金覆蓋等情況。承租人為自然人、個體工商戶或小微企業(yè)的，金融租賃公司可以在不降低風(fēng)險審核標(biāo)準(zhǔn)前提下適當(dāng)簡化調(diào)查內(nèi)容。
承租人發(fā)生突發(fā)事件或經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行調(diào)查，及時作出是否更改原調(diào)查結(jié)論的判斷。
金融租賃公司對擔(dān)保人及其他增信主體的調(diào)查，參照本條規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 金融租賃公司與廠商（含經(jīng)銷商、專業(yè)服務(wù)商，下同）合作開展融資租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對廠商經(jīng)營狀況、市場聲譽(yù)、產(chǎn)品競爭力和生產(chǎn)交付能力等情況進(jìn)行調(diào)查；對于由廠商承擔(dān)回購擔(dān)保責(zé)任的，還應(yīng)當(dāng)對廠商的財務(wù)狀況、信用資質(zhì)和租賃物處置能力等情況進(jìn)行調(diào)查。
廠商發(fā)生突發(fā)事件或經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行調(diào)查，及時作出是否更改原調(diào)查結(jié)論的判斷。
第三章 風(fēng)險評價與審批
第十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以租賃物和承租人分析為核心的審查框架，設(shè)置科學(xué)合理的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，全面審查融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險因素，充分考慮政策變化、市場波動等因素，客觀、公正評價融資租賃業(yè)務(wù)的可行性，形成風(fēng)險評價報告。
金融租賃公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險控制的實(shí)際需要，制定適應(yīng)不同業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)的風(fēng)險評價方法，并對相關(guān)方法進(jìn)行動態(tài)評估和調(diào)整。
第十九條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立符合融資租賃業(yè)務(wù)特點(diǎn)的承租人授信管理機(jī)制。實(shí)施有條件授信時，應(yīng)當(dāng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。
第二十條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和風(fēng)險評價報告，審慎合理確定融資租賃業(yè)務(wù)金額，嚴(yán)禁先確定業(yè)務(wù)金額后確定租賃物價值。
金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際支付價款、必要的運(yùn)輸安裝費(fèi)用、稅費(fèi)、保險費(fèi)用等審慎合理確定業(yè)務(wù)金額；開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以租賃物價值為基礎(chǔ)，綜合考慮承租人履約能力、租賃物處置變現(xiàn)等因素，審慎合理確定業(yè)務(wù)金額，且業(yè)務(wù)金額不得高于租賃物價值。
第二十一條 金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分是否現(xiàn)貨交易，制定不同的審查要點(diǎn)和風(fēng)控措施。對于非現(xiàn)貨交易或受讓訂單等情形，金融租賃公司還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查租賃物建造進(jìn)度、首付款比例、租賃物交付和所有權(quán)取得、融資租賃金額及租金支付頻度、出賣人和承租人履約能力及其增信措施等要素。
第二十二條 金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃物適格性、租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移真實(shí)性、承租人融資和租賃物使用需求真實(shí)性、合法性和合理性的審查，防止承租人將資金挪用至禁止性、限制性領(lǐng)域。
